Сколько можно вернуть с покупки квартиры в ипотеку

Каждый гражданин в нашей стране имеет право использовать налоговый вычет и вернуть из бюджета до 650 тысяч руб. за приобретенное недвижимое имущество. Рассмотрим в данной статье кто имеет такое право, и как добиться максимальной выплаты.

Какую сумму можно вернуть

Если вы стали обладателем недвижимости, то за счет государства можно вернуть часть своих издержек. Чтобы это сделать, нужно оформить имущественный вычет, который дает возможность компенсировать 13% от стоимости квартиры, а также переплаты за ипотечный кредит.

Имущественный вычет имеет определенные ограничения. Возврат можно выполнить только со стоимости недвижимости не более 2 млн руб. и вернуть не свыше 260 тысяч рублей, т.е. 13 процентов от 2 млн руб. Если приобретенное жилье дороже, покупателю в любом случае полагается максимум 260 тыс. рублей.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке можно сделать максимум на 3 млн руб. Таким образом, 390 тысяч рублей является предельной суммой, которую можно получить от государства. В случае переплаты по ставке выше 3 млн руб., так или иначе компенсируют лишь 390 тысяч руб.

Далее разберем на примерах, чтобы было понятнее как это происходит.

Пример 1

Гражданин М. купил квартиру стоимостью 4 млн рублей по программе Ипотека на новостройку от СберБанка. Вычет со всей суммы не вернут, так как ограничение по вычету равно 2 млн руб. ФНС перечислит покупателю максимальную сумму 260 тысяч рублей.

Переплата от суммы процентов по ипотеке за купленное жилье составит 6 698 801,72 руб. на срок 25 лет под 11,7% годовых, первоначальный взнос равен 20% (при условии, что клиент получает зарплату на карту СберБанка). Гражданину М. вычет вернут только с 3 млн рублей, что составляет 390 тысяч рублей.

Налоговый вычет будет состоять из 2-х частей:

260 000 руб. — 13% от стоимости жилья

390 000 руб. — 13% от суммы переплаты по ипотеке

Итого: 650 000 руб.

Пример 2

Гражданка Т. приобрела в ипотеку комнату за 900 000 рублей по программе вторичное жилье от СберБанка. Стоимость жилья менее ограничения в 2 млн руб., поэтому имущественный вычет производится со всей суммы. Налоговая компенсирует 117 000 рублей — 13% от покупной цены.

Переплата от суммы процентов по ипотеке за приобретенную комнату составит 504 651,15 руб. на срок 10 лет под 11,7% годовых, первоначальный взнос – 20%. Эта сумма менее ограничения в 3 млн руб., поэтому вычет можно сделать с полной суммы. Значит, гражданке Т. вернут 65 605 рублей — 13% от суммы переплаты по ипотеке.

Налоговый вычет будет состоять из 2-х частей:

117 000 руб. — 13% от стоимости жилья

65 605 руб. — 13% от суммы переплаты по ипотеке

Итого: 182 605 руб.

Что можно включить в вычет

Вычет оформляется на любую разновидность жилья: квартиру, частный дом, строящийся объект, комната, доля квартиры, земля для строительства или с уже построенным домом. Однако, нужно учитывать, что вычет на апартаменты получить невозможно, так как по законодательству они считаются нежилыми помещениями.

Помимо стоимости за недвижимость имущественный вычет можно получить:

• на выполнение проектно-сметной документации, необходимой для строительства частного дома;
• стоимость работ по договору с подрядчиком;
• приобретение стройматериалов;
• работы по отделке жилья;
• на подключение коммуникаций – газоснабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение.

Эти расходы могут быть включены в вычет при покупке объекта незавершенного строительства: квартиры в строящемся ЖК, частного дома или комнаты без отделки. Договор купли-продажи должен содержать это условие. В дельнейшем при обращении в ФНС необходимо приложить товарно-кассовые документы, акты о выполнении работ и оказании услуг.

Кто имеет право на вычет

Для получения налогового вычета необходимо отвечать следующим требованиям:

1. Являться налоговым резидентом России (в течение года проживать на территории РФ как минимум 183 дня).
2. Быть плательщиком НДФЛ на основании официального дохода. В большинстве случаев нужно подтвердить это справкой о заработной плате от работодателя. Также налог на доходы физических лиц удерживается с прибыли по вкладам и инвестициям.
3. Зарегистрировать право собственности в ЕГРН. Для чего нужно подать соответствующее заявление в службу Росреестра на регистрацию прав на приобретаемую недвижимость.

Получить вычет можно в течение года, как покупатель оформил право собственности на жилье. К примеру, дом куплен в 2023 году, но право собственности на него оформлено в 2023 году, значит на вычет можно подавать документы в 2023 году.

Если приобретена квартира в строящемся доме, то вычет можно получить с момента подписания акта приема-передачи. Но подать документы в налоговую можно только после оформления права собственности на жилье. Например, в 2021 году вы приобрели квартиру у застройщика, акт приемки подписана в 2023 году, а право собственности на квартиру зарегистрировано в 2023 году. В этом случае вычет можно оформить с 2022 года.

Право на вычет не ограничено каким-либо сроком, но возврат НДФЛ можно произвести только за последние 3 года. Если, к примеру, в 2014 году вы зарегистрировали свое право на квартиру, а заявку на вычет подали в 2023 году, то вернуть НДФЛ можно только за 2020, 2021 и 2022 г.

Нюансы применения имущественного вычета

• Если ранее вы уже приобретали недвижимость и достигли лимитов по вычету (2 млн руб. по стоимости и 3 млн руб. по процентам), то повторно вам его не предоставят. Остаток лимита по стоимости жилья в 2 млн руб. можно перенести. Например, вы купили комнату за 900 тыс. рублей. Остаток лимита составит 1 млн 100 тыс. руб., его можно использовать при покупке нового жилья.
• Вычет по процентам перенести нельзя, его можно использовать только единократно.
• В случае приобретения жилья работнику его работодателем, вычет не предоставляется. К примеру, если квартира куплена для работы в другом городе.
• Имущественный вычет не применяется к средствам материнского капитала и федеральным субсидиям, предоставленным в качестве мер господдержки для приобретения недвижимости. Сюда относится и военная ипотека.
• В случае покупки жилья у супруга, брата, сестры или родителей НДФЛ не компенсируется. В НК РФ опубликован полный список близких родственников.
• При покупке квартиры в браке супруги могут одновременно подать на вычет. В этом случае не важно, на кого из супругов оформлена собственность или на кого-то одного из них. Например, стоимость жилья составляет 3,5 млн руб. Оформить вычет можно обоим супругам в рамках их лимитов. В результате в общем они вернут 520 тыс. руб., а не 260 тыс. руб.

Процедура оформления вычета

Как оформить имущественный вычет, зависит от ваших планов по его использованию, а также от того, каким образом банк передает сведения в налоговую службу.

Способ 1: Подача декларации 3-НДФЛ

Если с подачей налоговой декларации одновременно подается заявка на вычет, то сделать это нужно до 30 апреля следующего года. К примеру, для возврата налога за 2022 год нужно подать документы до 30 Апреля 2023 года.

Если налоговая декларация требуется только для оформления вычета, то ее можно подать, когда угодно в течение года.

Список документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ (образец заполнения можно посмотреть на сайте налоговой);
2. Справка 2-НДФЛ (выдается работодателем);
3. Договор долевого участия;
4. Акт приема-передачи жилья;
5. Договор ипотечного кредитования и график погашения (необходимо запросить в банке, выдавшем ипотеку);
6. Выписки с лицевого счета банка за период, на который оформляется вычет, они подтверждают внесение платежей (если средства вносятся в интернет-банке, то там же можно взять платежные документы)
7. Товарные чеки, акты о покупке строительных материалов, акты приемки работ (требуются при оформлении вычета на строительство частного дома).

Указанные документы нужно подать в инспекцию ФНС по месту вашего жительства или загрузить в отсканированном виде на сайте в личном кабинете налогоплательщика.

Способ 2: Обращение за вычетом по месту работы

Подать заявление работодателю можно в любое время, независимо от окончания налогового периода. Например, право на вычет получено в 2023 году, то в этом же году можно обратиться за возвратом.

В то же время работодатель не перечислит суммы налогов, оплаченные работником ранее, а просто не будет удерживать налог на доходы с работника. Например, в бухгалтерии с заработной платы ежемесячно отчисляется в налоговую по 4 тыс. руб. После оформления вычета, эти деньги будут оставаться у работника.

Необходимые документы:

1. Заявление в ФНС о получении уведомления о праве на налоговый вычет (составляется в произвольной форме или подается через личный кабинет налогоплательщика на сайте).
2. Документы, указанные в способе №1.

Заявление направляется в ФНС. В течение 30 дней налоговая выдает уведомление о праве на вычет. Это уведомление нужно передать работодателю, который больше не будет удерживать НДФЛ.

Способ 3: Через сайт (упрощенный)

Если налогоплательщик имеет право на имущественный вычет, то на официальном сайте ФНС в личном кабинете отобразится соответствующее сообщение. Если сведения в ФНС поданы до 1 марта, то заявка на вычет формируется в автоматическом режиме не позднее 20-го марта. Если сведения поданы позднее, то необходимо подождать 20 дней с момента подачи заявки.

В сформированном заявлении будет уже заполнены почти все графы, останется только заполнить оставшиеся пустые графы и нажать на кнопку «отправить».

Все необходимые сведения в налоговую передает банк, служба Росреестра и другие государственные учреждения. Не требуется предоставлять декларацию и выписку из ЕГРН.

Нужно учитывать, что этот способ получения вычета подойдет не всем. Банки решают самостоятельно, давать ли им информацию о своих клиентах или нет. В итоге воспользоваться упрощенным способом могут далеко не все собственники жилья. Для уточнения этой возможности нужно обратиться в банк или найти его в списке налоговых агентств на сайте Федеральной налоговой службы.

Читайте также: Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку.