• Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

    Март 04, 2019 Нет комментариев

    Приобретение квартиры за счет собственных денежных средств для многих соотечественников является непосильной задачей. Поэтому часто граждане покупают недвижимость путем ипотеки.

    Однако, не все знают, что если заемщик официально работает, он может вернуть суммы уплаченного подоходного налога.

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку


    Нормы закона

    Возврат налога, который был уплачен работодателем за заемщика, является государственной помощью для содействия гражданам, приобретших жилье.

    Данная мера поддержки называется налоговым вычетом и регулируется ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

    Налоговый вычет равен сумме уплаченного за работника подоходного налога. На сумму вычета  уменьшается налоговая база работника.

    В налоговом законодательстве установлено, что право на вычет имеют официально работающие  граждане. Вычет совершается с расходов на покупку жилья или с затрат на строительство частного дома, но не более суммы, составляющей 2 млн. руб.

    Таким образом, любой  официально трудоустроенный гражданин имеет возможность единожды  возвратить часть налога на доход физических лиц, при покупке жилья.

    Кто может вернуть

    Правом на возврат ранее уплаченного подоходного налога обладают следующие лица:

     У которых имеется российское гражданство несмотря на то, что это требования не относится к обязательным, но если жилье приобретается в ипотеку, то займ иностранному гражданину или лицу не имеющему гражданства не будет выдан.
     Трудоустройство по Трудовому кодексу За каждого официально работающего гражданина, с которым оформлен трудовой договор, уплачивается налог на доход физического лица размером 13% от его дохода.  Ежемесячный расчет, удержание и уплату в налоговую службу выполняет работодатель. Организация или ИП, в которой работает гражданин, является налоговым агентом по НДФЛ. Помимо этого, работодатель должен регулярно отвечать перед налоговой службой за внесенные суммы налога. Иностранцы и лица без гражданства, официально работающие и вносящие подоходный налог государству, не имеют права на имущественный вычетом
    Жилье может быть куплено как за счет собственных, так и кредитных средств не имеет значения, с помощью каких средств покупалась квартира – на личные или при помощи ипотечного кредита. Из бюджета выделятся поддержка в виде налогового вычета для трудоустроенных лиц, купивших жилье или осуществивших строительство частного дома. Не допускается получение вычета, когда недвижимость была приобретена при помощи бюджетных средств либо предоставлена работодателем, а затем приватизирована. Кроме того, вычетом нельзя воспользоваться в случае покупки жилья у родственников
     Официальная зарплата с официальной заработной платы фирма-работодатель вносит подоходный налог в налоговую службу. Если работнику выдается зарплата «в конверте», то оформить вычет не допускается.

    Таким образом, лишены права на вычет следующие лица:

    1. Безработные лица.
    2. Физические лица, работающие как ИП.
    3. Юридические лица.
    4. Граждане, работающие неофициально.

    За какой период?

    Правом на оформление вычета можно воспользоваться один раз в жизни. Однако  возврат налога  выполняется до момента полного погашения всей суммы имущественного вычета.

    Если заработная плата такова, что налогоплательщик будет получать налоговый вычет на протяжении длительного срока, то вычет оформляется ежегодно.

    К примеру, в 2018 г. заработная плата работника не позволила ему полностью погасить вычет. В этом случае, он сможет оформлять налоговый вычет и в следующем 2019 году, а если потребуется, то и в 2020.

    Вычет можно получить лишь за прошлый налоговый период. В частности, в 2019 г. гражданин –заемщик по ипотеке, вернет налог за 2018 год.

    Размер вычета

    Получить налоговый вычет, приобретая жилье, допускается с суммы, которая не превышает 2 000 000 руб.

    У каждого гражданина имеется право единоразово  получить 13% с 2 млн. руб., что равняется 260 тыс. руб.

    Получить полную сумму за один год многим налогоплательщикам не удастся, вследствие ее размера. Поэтому получение вычета происходит несколько лет.

    К примеру, в 2017 году была куплена квартира за 2,8 млн. руб., исходя из чего возникло право на имущественный вычет с максимально установленной суммы равной 2 млн. руб., т.е. 260 000 руб.

    В 2018 году за этого работника было уплачено в качестве подоходного налога 78 000 тыс. руб., поскольку его работодатель задокументировал доход за него в налоговые органы в сумме 600 000 руб. (13% от 600 тыс. руб. составляет 78 000 рублей)

    В 2019 году его заработная плата этого гражданина увеличилась и составила за год — 700 000 руб. Подоходный налог за него составил 91 000 руб.

    Таким, образом, в 2019 году он сможет седлать вычет в размере 91 000 рублей. Однако за два года этот заемщик получит полную сумму имущественного вычета.

    На 2020 год у него останется 260 000 – 78000 – 91 000 = 91 000 рублей.

    В случае, если жилье было куплено за сумму, не превышающую 2 млн. рублей, то у гражданина остается право на вычет, не реализованный в прошлый раз.

    Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

    Помимо права на возврат сумм ранее уплаченного подоходного налога с суммы не более 2 млн. руб., еще имеется право на возвращение налога с оплаченных процентов по кредиту, если гражданин приобрел квартиру в ипотеку.

    В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, плательщики НДФЛ имеют возможность вернуть налог с суммы внесенных процентов по ипотечному кредиту, однако не больше чем с 3 млн. руб.

    Максимальная сумма, которую получится вернуть с процентов по ипотеке, составляет 390 тыс. руб.

    Как получить

    Для получения налогового вычета при покупке жилья, а также с оплаченных процентов, понадобится:

     Подать в банк заявку на предоставление ипотечного кредита для покупки квартиры к заявке нужно приложить необходимые документы. С подробным перечнем документов можно ознакомиться у сотрудника кредитного отдела банка.
    Если будущий клиент уже выбрал себе квартиру, то во время рассмотрения заявки на кредит банком, потребуется собрать бумаги на недвижимость. В случае покупки квартиры в новостройке, следует собрать бумаги у застройщика. В случае покупки на вторичном рынке жилья, документы запрашиваются у продавца квартиры.
    После одобрения заявки на ипотеку, необходимо подписать договор купли-продажи с продавцом жилья сделка купли-продажи, наряду с договором ипотечного кредитования, должна пройти регистрацию в службе Росреестра РФ. В договоре купли-продажи обязательно нужно указать сумму, за которую покупается квартира. Именно с данной суммы рассчитывается вычет. Ипотечный договор должен содержать сумму основной задолженности и сумму процентов. С суммы процентов,  указанных в договоре, вносимых ежегодно, заемщик  может возвратить себе 13%
     После чего необходимо получить у работодателя справку о доходах такая справка выдается по форме 2-НДФЛ, другая форма не будет принята в федеральной налоговой службе. Эта справка включает не только размер дохода, полученного за календарный год, но и размер фактически уплаченного за работника НДФЛ. Непосредственно на такую сумму заемщик может претендовать как на вычет
     Заполнить и сдать декларацию  3-НДФЛ декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы:

    • по регистрации гражданина-заемщика;
    • по местонахождению покупаемого жилья, при отсутствии у заемщика, постоянной или временной регистрации в РФ.

    Однако, как правило, у граждан России имеется постоянная или временная регистрация на территории нашей страны. А иностранные граждане или лица, у которых отсутствует гражданство, не могут получить вычет

     Заявление и подтверждающие документы которые подаются вместе с декларацией
     После проверки заявления осуществляется возврат налога Средства перечисляются на банковский счет налогоплательщика

    Перед тем, как денежные средства возвращаются налогоплательщику, налоговая инспекция выполняет проверку представленных сведений.

    Согласно с. 88 Налогового кодекса РФ, проверка поданной декларации по форме 3-НДФЛ осуществляется не более трех месяцев.

    После истечения срока для проверки, налоговые органы оповещают о принятом решении налогоплательщика.

    Для возврата 13% требуется подать заявление в органы ФНС, что закреплено в налоговом законодательстве.

    Сумма ранее уплаченного подоходного налога зачисляется на расчетный счет налогоплательщика в течение одного месяца со дня вынесения решения налоговой службой.

    За уплаченные проценты

    Помимо НДФЛ на приобретение недвижимости, также допускается возврат налог за фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

    В силу ст. 220 Налогового Кодекса РФ, максимальная сумма с которой можно выполнить возврат налог составляет 3 млн. руб.

    13% с установленной предельной суммы равны 390 тыс. руб., которые и может вернуть заемщик.

    Что значит, что независимо от размера внесенных процентов по ипотечному кредиту, должник сможет возвратить не свыше 390 000 рублей.

    В случае, когда размер процентов по ипотечному займу меньше 3 млн. руб., оставшаяся сумма процентов сгорает.

    Вычет не может быть получен, если должник повторно оформит ипотеку.

    Возврат налога может выполняться каждый год, до момента полного покрытия необходимой суммы .

    При оформлении жилья в совместную собственность (например, супругов), воспользоваться выкупом смогут все собственники, имеющие официальное трудоустройство.

    При покупке родителями квартиры в пользу своих малолетних детей, они могут получить выкуп, даже если они не имеют права собственности на купленное жилье.

    Несмотря на то, что срок ипотеки может завершится, и кредит будет погашен, у заемщика будет оставаться право на налоговый вычет по процентам до момента, пока полная сумма не будет покрыта.

    С материнским капиталом

    Родители, у которых второй или следующий ребенок родились после даты 01 января 2007 года, имеют возможность оформления материнского капитала из государственного бюджета.

    Суммы, получаемые в качестве материнского капитала, можно вносить для оплаты ипотеки.

    В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 руб. Согласно заявлению премьер-министра Д.А. Медведева повышение планируется лишь в 2021 году.

    Средства материного капитала зачастую используются для оплаты первоначального взноса по ипотечному займу.

    Также эти средства могут быть использованы для погашения основного долга по кредиту.

    Но возникает вопрос, можно ли осуществить возврат налога с внесенные суммы материнского капитала?

    Средства материнского капитала перечисляются семьям, имеющим двоих и более детей, в безналичной форме. Сертификат, выдаваемый государством, имеет целевой характер и не может быть обналичен.

    Сертификат мат. капитала получается после обращения в органы ПФР.  

    Поскольку средства мат. капитала не облагаются НДФЛ, то по нему не допускается возврат подоходного налога.

    Оформить налоговый вычет допускается с суммы, уплаченной заемщиками сверх средств материнского капитала.

    В строящемся доме

    Помимо расходов на приобретение жилья, и на оплату процентов по ипотеке, допустимо оформить вычет:

    • за ремонт приобретенной квартиры;
    • расходы на подведение коммуникаций;
    • расходы на отделочные работы.

    Следует помнить, что произведенные затраты должны быть подтверждены документами.

    Можно ли отказаться от страховки смотрите статью: страхование ипотеки.

    К документам, которыми подтверждаются расходы относятся:

    1. Квитанции о покупке строительных материалов.
    2. Договоры возмездного оказания услуг или выполненных работ, с прописанными суммами. К договору прилагаются акты сдачи-приемки.

    Следовательно, в случае покупки жилья в новостройке, когда она продается без отделки, покупатель квартиры может внести в свои расходы налогового вычета расходы на ремонт и на отделку.

    Нововведения

    Существуют отдельные ограничения для тех, кто купил недвижимость после 01 января 2014 года.

    Для граждан, которые приобрели жилье раньше этой даты, данные правила являются нововведениями.

     Размер вычета ограничивается суммой сделки размер вычета зависит не от отдельной сделки, а от размера такой сделки. Поэтому можно приобрести несколько объектов недвижимого имущества, однако сумма не должна превышать 2 млн. по основной сумме и 3 млн. по процентам
     Ограничение по выплаченным процентам Сумма внесенных процентов по ипотечному кредиту, с которых рассчитывается вычет, ограничивается 3 млн. руб.
     Дополучение суммы вычета Если налогоплательщик купил жилье стоимостью меньше 2 млн. руб., и не получил вычет полностью, то он имеет право дополучить его при следующей покупке недвижимости

    Как рассчитать

    Для расчета размера налога, которую имеет право возвратить покупатель недвижимости, необходимо стоимость жилья умножить на 13%, (ставка подоходного налога).

    Например, если квартира куплена в долевую собственность семьей, состоящей из трех человек, в 2018 году за 4 млн. руб. На каждого члена семьи было оформлено право собственности.

    При этом, все они официально трудоустроены и могут рассчитывать на оформление вычета. Раньше действовала норма, что общая сумма вычета на семью не превышала 260 тыс. руб.

    В итоге, каждый налогоплательщик-собственник мог получить по 86 666 рублей.

    В настоящее время каждый из собственников имеет право на максимальный размер вычета, т.е по 260 тыс. руб.

    В случае, если жилье было куплено за сумму, 1 500 000 рублей, то в качестве вычета налогоплательщик может получить 195 000 рублей,  а оставшиеся 65 тыс. можно получить при следующей покупке недвижимости.

    Способы получения

    Оформление возврата подоходного налога осуществляется только путем перечисления денежных средств в безналичной форме на счет, указанный в заявлении налогоплательщиком.

    В наличной форме вычет не предоставляется!

    Поэтому при отсутствии у налогоплательщика счета в банке, ему понадобится предварительно открыть счет в каком-либо банке (например, в Сбербанке). После чего он сможет указать реквизиты этого банковского счета в заявлении на вычет.

    Льготы по ипотеке для молодой семьи в 2019 году смотрите в статье: льготная ипотека.

    Возврат налога является ощутимой помощью от государства для налогоплательщиков, которые понесли данные расходы при покупке жилья.

    Видео: Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку:


    12345 (No Ratings Yet)
    Загрузка...

    Комментарии

    *