• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Март 19, 2018 Нет комментариев

    После покупки собственной квартиры, включая ситуации использования кредитных средств, у многих возникает вопрос: как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

    Получение имущественного вычета позволяет заемщику сохранить значительную часть денежных средств, которые могут быть использованы, к примеру, на погашение части задолженности по ипотеке или на проведение ремонта в купленном жилье.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


    В данном материале рассматриваются особенности проведения данной процедуры, и каким образом быстро вернуть часть ваших расходов.

    Нормы закона

    Имущественные налоговые вычеты регулируются частью 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. В силу которого налогоплательщик (заемщик) имеет возможность право уменьшить общую сумму подоходного налога, начисленную в соответствии с законодательством.

    Налоговый кодекс РФ является законом, регулирующим основные положения данной процедуры.

    Кроме того, правоотношения, связанные с налоговым вычетом, описываются также в подзаконных правовых актах, а именно в Информационных письмах Министерства Финансов и Федеральной налоговой службы России. В случае их противоречий НК РФ имеет более сильную законную силу по отношению к подзаконным нормативным актам.

    В каких случаях предоставляется

    Возврат средств допустим только в отношении уже уплаченных сумм налогов.

    В соответствии с этим, вычет можно совершить в конце года, в котором был заключен договор купли-продажи недвижимости, т.е. то получить возврат налогов получится только в следующем году.

    Например, квартира куплена в кредит в 2018 году, то вычет можно получить, после 01 января 2019 года и по 1 января 2021, в течение трех следующих лет.

    Условия получения

    По закону претендовать на налоговый вычет можно при выполнении следующих условий:

     Достижение возраста 18-ти лет, наличие гражданства РФ при этом, быть налоговым резидентом РФ, проживают в России и платят налоги согласно налоговому законодательству
     Возвратить можно только уже оплаченные налоги за истекшие периоды
     Вернуть можно часть начального взноса по кредиту оплаченной основной задолженности и процентов
     Не удастся возвратить расходы, выданные банком в качестве потребительских кредитов и израсходованных на оплату стоимости жилья
     Затраты должны иметь отношение к недвижимости которая находится в пределах России
     Квартира в ипотеку может быть оформлена в долевую собственность (например, супружескую)
     Предельный размер вычета по НДФЛ в 2019 году, с которого возвращается налог 2 млн. руб. по основной задолженности, 3 млн. руб. —  по процентам
     Если весь размер вычета не издержан то в следующем периоде можно выполнить вычет при приобретении иной недвижимости
     Вычет предоставляется только на покупку за счет собственных денежных средств, а не бюджетных. Не получиться получить возврат, если договор купли-продажи жилья заключен между близкими родственниками, например, между братьями и сестрами, родителями и детьми и др.
     Если возврат осуществлен не в полном объеме в данном налоговом периоде Оставшаяся часть переносится на последующие налоговые периоды, до полного возврата

    Для возврата прежде заплаченных сумм налогов, необходимо заполнить особую налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ).

     

    Кроме того, в налоговую инспекцию потребуется предоставить следующие документы:

     Паспорт гражданина РФ Оригинал и копию
     Подтверждения в предшествующем периоде понесенных затрат договор о покупке квартиры или долевого участия в строительстве, квитанции об оплате банковские чеки и т.д.
     Акт приема-передачи подписанный продавцом и покупателем недвижимости
     Справка о доходах Банковские реквизиты налогового резидента

    Законодательно могут потребоваться и другие бумаги, которые нужны для получения имущественного вычета. Подробнее смотрите ст.220 Налогового Кодекса РФ.

    Налоговый вычет по ипотеке в 2019 г.

    Первоначально возвращается основная задолженность, и лишь только в дальнейшем возвращаются проценты.

    Приступать к процедуре надлежит с посещения отделения банка, который выдавал ипотечный кредит.

    Сотрудником учреждения выдается документ об уплаченных средствах с прописанными суммами основного долга и процентах по кредиту.

    В соответствии со справкой банка заемщик заполняет форму 3-НДФЛ налоговой декларации.

    Также потребуется написать заявление в отдел налоговой службы и приложить прочие необходимые бумаги.

     

    К преимуществам налогового вычета начиная с 2014 года можно отнести возможность  применения налогоплательщиком его неограниченного числа раз.

    Таким образом, если общая сумма полученных вычетов в результате покупки жилья не превысила установленных сумм, то воспользоваться имущественным вычетом можно еще раз, но размер компенсации не должна превышать 2 миллиона рублей.

    Максимальный размер вычета

    С января 2014г. увеличен максимальный размер имущественного вычета, полагающегося к возврату.

    Налоговая льгота исчисляется исходя из 13% от стоимости купленного недвижимого имущества, но в общей сумме не больше 260 тыс. рублей.

    Но при уплате процентов по ипотеке данная сумма выше – не больше 390 тысяч рублей.

    Расчет

    Налоговый вычет после покупки квартиры в 2019 году может быть рассчитан самостоятельно.

    Для чего нужно посчитать ваш полученный доход за год и умножить на 13%.

    Например, если в зарплата в месяц составляет 30 тыс. рублей, а за год – 360 тыс. рублей. То расчет будет выглядеть следующим образом 360 000 х 13% = 46800 руб.

    Таким образом, в 2019 г. полагается возврат суммы 46 тыс. 800 руб. из бюджетных средств.

    Как можно взять ипотеку на покупку квартиры, смотрите здесь.

    Если недвижимость была приобретена в ипотеку за 2 млн. рублей, то сумму основного долга можно полностью вернуть – 260 тыс. рублей.

    На что уйдет около 6-ти лет. Кроме того, можно вернуть имущественный вычет по процентам.

    За их возвратом можно обратиться на седьмой год и получать выплаты до достижения установленного лимита в 390 тыс. рублей.

    Кому положен

    Налоговый вычет после покупки дается только владельцу жилья, а также лицу, состоящему с ним в зарегистрированном браке.

    Каждому супругу возвращается 13% ежегодно от произведенных по кредиту платежей, однако не больше, чем 260 000 руб. по основному долгу и 390 000 руб. по процентам в течение всего срока ипотеки.

    Квартира может быть приобретена в общую совместную собственность, когда покупателями являются несколько лиц. Каждому покупателю полагается возможность налогового вычета исходя из размера его доли.

    Одновременно с подачей налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно подать заявление на возврат имущественный вычет, определиться с его частями и долями.

    Также часто недвижимость оформляется в кредит родителями на детей либо в общую собственность с несовершеннолетними возраста.

    Фактически за счет средств родителей покупается жилье и становится собственностью детей. В данном случае, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, родители могут возвратить часть средств в качестве налогового вычета за детей, не достигших совершеннолетия. Когда дети достигают дееспособного возраста, они могут самостоятельно обратиться за получением вычета.

    Сколько раз можно обратиться

    За налоговым вычетом можно обратиться неоднократное количество раз по прошествии налогового периода. Данное правило было закреплено в Налоговом кодексе РФ с 1 января 2014 года.

    Однако сумма возврата ограничена, по основному долгу не более 260000 рублей по, и по процентам 390000 рублей.

    Способы получения

    Для получения налогового вычета при покупке жилья можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции орган, а также можно написать заявку через бухгалтерию по месту трудоустройства.

    В настоящее время можно оформить возврат онлайн на официальном портале Госуслуг, по сети Интернет не выходя из дома. Перед этим потребуется зарегистрироваться на портале.

    По месту работы также может быть оформлен имущественный вычет.

    В территориальном отделении налоговой службы пишется заявление, с приложением необходимых документов.

    Извещение из налоговой направляется через работодателя, после чего бухгалтерия должна оформить вычет, и в итоге с работника не будут удерживаться суммы подоходного налога, соответственно на руки он будет получать возврат вместе с зарплатой.

    Возврат осуществляется до момента полной выплаты вычета.

    Процедура

    На оформление имущественного вычета потребуется определенное время. Обычно это занимает около двух-трех месяцев. Сотрудник налоговой должен принять документы  и выдать извещение о том, что процедура оформления вычета будет проведена в определенный срок.

    Большая часть данного срока уходит на проверку представленных документов специалистами налоговой службы.

    Если после проверки по заявлению и представленным документам, выявляется какое-то несоответствие, то служба выносит надлежащее извещение о том, что заявителю необходимо исправить имеющиеся недостатки. После чего в определенный срок процедура оформления продолжается.

    Суммы, уплаченные в бюджет можно вернуть только за последние 3 года.

    К примеру, если квартира приобретена давно, то возвращение  сумм НДФЛ будет произведено сразу только за последние три года, остальная часть продляется на последующие года. Поэтому рекомендуется не тянуть с этим вопросом.

    Отказ в налоговом вычете

    Зачастую заявителям отказывается в предоставлении имущественного вычета после подачи документов. В такой ситуации федеральная налоговая служба обязана указать причину такого отказа.

    Причины отказа:

     Налогоплательщиком поданы не те документы
     Указанные в документах сведения не соответствуют действительности
     Часто причиной является ошибки при написании декларации
     Отсутствие подтвержденных доходов например, человек нигде официально не трудоустроен
     Недвижимость куплена у родителя, супруга, другого близкого члена семьи
     Денежные средства по ипотечному кредиту внесены другим лицом а также лимиты получения налогового вычета достигнуты ранее

    Если причина отказа может быть исправлена, то это необходимо совершить в течение не более 3-х лет после возникновения права на получение данного вычета.

    После чего все необходимые документы снова подаются в ФНС.

    В случае отказа вследствие какой-то ошибки, заявитель может оспорить решение в вышестоящий орган налоговой либо в судебном порядке.

    О страховании квартиры по ипотеке, смотрите здесь.

    Видео: 3-НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%:


    12345 (No Ratings Yet)
    Загрузка...

    Комментарии

    *