Документы для налогового вычета по ипотеке

Автор статьи: эксперт по жилищному праву и ипотеке.

19 апреля, 2018 Нет комментариев

После того, как заемщик по ипотеке становится собственником собственного жилья появляется необходимость сбора документов, требующихся для налогового вычета.

Если заблаговременно побеспокоиться о сборе полного комплекта документов, то вопрос получения вычета из бюджета будет решен без каких-либо трудностей и в короткие сроки.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Право на налоговый вычет

Каждый месяц у граждан, получающих заработную плату вычитается часть средств в в пользу государства.

Налогоплательщиками уплачивается данный налог (размер которого составляет 13 %) и с иных доходов в федеральных бюджет.

Государство вводит некую помощь для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата налога.

Правом на возврат обладают только граждане, которые за текущий отчетный период производили выплаты в бюджет.

Вернуть НДФЛ по ипотечному кредиту могут физические лица, платящие ипотеку, прежде не использовавшие данное право. Использовать это право они могут в следующем за приобретением жилья году.

Возвратить вычтенные налоги может также супруг собственника квартиры, при этом не имеет значения, кто фактически приобрел жилплощадь и затем вносил плату по кредиту, согласно законодательству все затраты супругов являются совместными.

Кроме того, возможностью получить вычет наделены законные представители собственника жилья, т.е. родители, усыновители, а также попечители и опекуны.

Один раз реализованное в полном объеме право делает невозможным вторичное его осуществление.

Однако право на вычет из средств, уплаченных за ипотечный кредит, предоставлено не всем собственникам, в их число не входят:

 Купившие жилье за счет привлеченных средств таких как, средства в рамках государственной поддержки, материнского капитала, предоставленных по месту работы и т.д.
 Лица, которые заключили договор сделку с родственниками супругами, родителями, подопечными и т.д.

Законодательство

Законодательные акты, регламентирующие процедуру налогового вычета:

 НК РФ (Налоговый Кодекс) ст. 218, 220.
 Распоряжения, Приказы Министерства финансов и Федеральной налоговой службы РФ
 СК РФ (Семейный Кодекс) ст. 34

Нормы права, которые в них содержатся имеют обязательный характер и должны соблюдаться, как правоприменителями (гос. органами), так и физическими лицами, подающими документы в налоговую инспекцию.

23.07.2013 г. федеральным законом N 212-ФЗ “О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации” были внесены изменения в закон в отношении налогового вычета при ипотеке.

С даты принятия нормативного акта возврат имущественного вычета осуществляется по измененным правилам. Эти правила распространяются только на те договоры ипотечного кредитования, заключенные после принятия закона в силу.

А именно, новыми правилам предусматривается:

  • Повышение величины налогового вычета исходя из соимости квартиры до 2 миллионов рублей, а по начисленным процентам до 3 миллионов рублей.
  • В случае неиспользования после приобретения квартиры вычета в указанном полном объеме, то возврат можно совершить неоднократно в размере оставшейся части при покупке нового жилья, пока не достигнут ее полный размер. Раньше не допускалось использование этой возможности по более чем одному жилому помещению. Однако на требование о выплате процентов данное правило не работает, по процентам допускается возврат только по первому случаю ипотечного займа.
  • В случае работы заемщика у нескольких работодателей, имущественный вычет можно оформить у любого из них или распределить вычеты по частям.
  • Возможность разделения вычета между совладельцами, вне зависимости является ли собственность совместной.
  • У пенсионеровпоявилось право воспользоваться переносом переноса остатка вычета на три года назад.

Процедура оформления

Перед тем как подать заявление на имущественный вычет необходимо:

 Купить недвижимость
 Иметь в своем распоряжении письменными доказательствами удержанного налога
 Написать и подать декларацию в отделение налоговой инспекции с приложением к ней всех нужных документов

В отношении заявления должностное лицо налогового органа выполняет тщательную проверку, которая длится три месяца с даты подачи заявления.

По окончании этого срока налогоплательщику выдается ответ. В случае положительного ответа, денежные средства будут зачислены на расчетный счет заявителя в течение 30 дней.

Документы для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ потребуется также подтвердить право на него в надлежащем порядке.

У многих налогоплательщиков возникает вопрос, какие документы необходимы для получения имущественного вычета за квартиру по ипотеке,

Для этого следует обратиться в налоговый орган или посмотреть список документов на сайте. Также можно ознакомиться с исчерпывающим перечнем бумаг в Налоговом кодексе РФ.

Собранный комплект документов следует подать в налоговый орган по месту своей регистрации.

После чего сотрудники налоговой инспекции проверят представленные документы и проведут их проверку.

В случае необходимости представления дополнительных документов или выявится какое-либо расхождение сведений, то сотрудником инспекции дается срок для устранения ошибок.

Необходимый комплект документов для подачи в орган налоговой службы:

 Заявление по установленной форме
 Декларация в соответствующей форме
 Справка о доходах по форме 2-НДФЛ С места работы
 Заверенные копии договоров Договор купли-продажи, договор ипотечного кредита, договор участия в долевом строительстве
 Выписка из ЕГРН документ, доказывающий регистрацию собственности в Росреестре
 Платежные документы подтверждающие понесенные затраты

Если квартира покупается родителями для своих детей, то также нужно приложить копию свидетельство о рождении на каждого ребенка.

Подача заявления

В налоговую службу подаются документы на вычет ранее уплаченного налога с 1 января текущего года за предшествующие налоговые периоды, однако не больше чем за три предыдущих года.

Как взять комнату в ипотеку, читайте здесь.

Если не удается попасть в данный период срок, то и не получится возвратить налог, оплаченный за более старые периоды.

При покупке жилья в ипотеку сначала подлежат возвращению 13 % основного долга.

Лишь вслед за тем того, как средства будут полностью получены, следует подавать бумаги на вычет ндфл в отношении процентов.

В случае недостаточности доходов в текущем периоде, то отчисления будут перенесены на следующие года до полной выплаты.

Когда заявитель подает документы не через налоговую инспекцию, а по месту работы, то декларация им не заполняется.

Возврат в виде освобождения от удержания ндфл предоставляется безотлагательно, при этом не нужно ждать завершения налогового периода.

Декларация 3-НДФЛ

С помощью 3 НДФЛ фиксируются понесенные расходы и полученные доходы в целях возвращения налогового вычета после оформления ипотеки.

Данный документ следует правильно заполнять, чтобы декларация соответствовала требованиям налогового законодательства.

Мнение эксперта
Дмитрий Алексеев
Автор статьи: эксперт по жилищному праву и ипотеке.
Задать вопрос
В первый раз заполнять форму отчетности может быть достаточно сложно. В случае возникновения каких-либо вопросов при ее заполнении, рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам. В дальнейшем с задачей заполнения декларации можно уже своими силами.

Варианты заполнения декларации 3-НДФЛ:

 Самостоятельно Бланк декларации можно взять в налоговой службе или с официального сайта налоговой инспекции
 Обратиться к специалистам которые за плату оказывают услуги по заполнению налоговой отчетности
 На сайте ФНС заполнение и подача декларации 3-НДФЛ с помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН)

Во время заполнения декларации следует максимально внимательно и точно проверять все данные, в противном случае, если допущена неточность или опечатка, придется заполнять все заново.

Для чего понадобится детальная информация о физическом лице, о купленном жилье (стоимость, при вторичной подаче следует указать ранее выплаченные суммы возврата и  еще не выплаченную часть с предыдущих периодов), а также сведения о доходах, подлежащих налогообложению.

Образец заявления

Вслед за покупкой жилья в омощью кредитных средств, заемщик, обращается в налоговый орган для возврата подоходного налога и пишет надлежащее заявление.

Указанное заявление пишется с учетом некоторых особенностей, которые связаны с условиями и способами возврата, способами.

В заявлении обязательно указывается номер банковского счета, который нужен для зачисления денежных средств в пользу налогоплательщика.

Заявление на получение налогового вычета пишется при соблюдении стандартных требований составления документов:

 Название органа ФНС в «шапке» (вверху справа) в который направлено заявление, сведения о налогоплательщике (Фамилия, имя, отчество, почтовый адрес, индивидуальный номер налогоплательщика)
Описание просьбы о возврате налога сумма вычета, налоговый период, информация об объекте недвижимости, просьба о возврате, банковский счет
Приложения при первоначальном обращении в ФНС необходим полный комплект бумаг, а в дальнейшем можно прикладывать только новую форму справки 2-НДФЛ с декларацией
Дата, подпись заявителя

Таким образом, наряду с декларацией необходимо подавать также заявление в письменном виде для возвращения налога.

Особенности

При вычете ранее уплаченного ндфл после оформления ипотечного кредита тоже имеются определенные особенности, в которых следует ориентироваться.

При заполнении декларации и заявления для осуществления права на возврат необходимо указать расчетный счет, на который будут зачислены денежные средства.

Рекомендуется указывать непосредственный счет в банке, с которого ежемесячно списываются деньги для погашения задолженности.

Когда отсутствует возможность лично вести дела при обращении в налоговый орган, то можно поручить совершение юридически значимых действий лицу по доверенности.

Основное правило заключается в том, что доверенность должна быть нотариально заверена.

Воспользоваться правом на налоговый вычет может только гражданин РФ.

Кроме того, не допускается получение имущественного вычета:

  • военнослужащими;
  • гражданами, не имеющими официального места работы;
  • детьми-сиротами моложе 24 лет;
  • студентами;
  • лицами, приобретшими квартиру за счет денежных средств, предоставленных государством или работодателем.

Родители, которые находятся в декретном отпуске по уходу за детьми, могут осуществить это право только после выхода на работу, при условии отчислений налогов в бюджет.

В случае покупки квартиры по договору ДДУ в новостройке, потребуется дождаться момента введения дома в эксплуатацию.

Только вслед за тем, как происходит регистрация права собственности заемщика можно подать заявление в ФНС.

Как купить квартиру в ипотеку смотрите здесь.

Видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры

12345 (No Ratings Yet)
Загрузка...

Комментарии

*